해피월드재정보험 - 은퇴연금의 RMD 규정

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오늘은 은퇴연금을 제때 찾지 않으면, 의무 인출 금액의 50%가 벌금으로 적용되는 RMD(Required Minimum Distributions) 규칙과 관련해 알아두면 좋은 몇 가지 포인트를 함께 점검해 보도록 하겠습니다.
IRS의 최소 인출에 대한 법규라고 표현되는 이 RMD는 은퇴계좌인 IRA나 401(k), 같은 은퇴플랜 등에 참여하고 있는 사람이 나이 70세 반이 넘으면 밸런스의 일정 %를 의무적으로 찾아야 하는 법규로 이 RMD는 첫해 3.65% 정도를 시작으로 조금씩 증가하게 되며, 매년 12월 31일까지 반드시 찾아야 합니다. 또한, 고소득 자영업자나 스몰 비지니스 오너들이 주로 가입하는 SEP IRA 혹은 SIMPLE 플랜과 같이 IRA를 기본으로 하는 은퇴 플랜들은 법규에 따라 RMD가 적용되지만, 납부시 세금 공제 혜택이 없고 인출시에는 원금과 이자를 소득으로 보고할 필요가 없는 Roth IRA 플랜은 RMD 규정에 적용되지 않습니다.
RMD 룰은 지난번에 설명했듯이, 나이 70세 반이 지난 사람 모두에게 똑같이 적용되는 것은 아니고, 어떤 사람은 같은 나이라도 직장에서 계속 일을 하고 있다면 RMD 인출을 연기할 수 있고, 반대로 어떤 사람은 일을 계속 하더라도 비지니스 5% 오너에 해당돼 의무적으로 RMD를 찾아야 합니다. 여기서 5% 오너란 주식회사 일 경우는 주식의 5% 이상을 소유한 사람이고 주식회사가 아닌 경우는 비지니스 자본의  5% 이상을 소유한 사람으로 만약 이러한 조건에 해당하는 사람은 반드시 RMD를 찾아야 합니다. 설령 아직 일을 하고 있더라도 말입니다.
이러한 사람은 나이가 70세 반이 된 해부터는 첫 RMD 인출을 시작해야 하는데, 나이 70세 반을 계산하는 방법은 70세 생일이 되는 날에 6개월을 더하는 것으로 첫 RMD일 경우는 인출을 건너뛰더라도 다음 해 4월 1일까지 찾으면 되지만, 그 다음부터는 반드시 매년 12월 31일까지 RMD를 인출해야 합니다.
만약 나이 70세 반이 지난 이후 직장생활을 계속하다가 RMD 인출이 시작되기 전에 사망하게 된다면, RMD가 시작되는 날 전에 사망한 것으로 간주되어 그해에 RMD를 찾아야 하는 부담은 없습니다.
지금까지 행복한 미래를 설계하는 해피월드 재정그룹에 데니스한이였습니다
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데니스 한 대표는 오바마 케어, 생명 보험, 건강 보험 ,재정 설계 ,은퇴 연금, 롱텀케어 등 여러분의 미래를 위한 준비를 전문 컨설팅으로 책임집니다.
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